Предпринимательские риски: виды, особенности

Риски – это то, с чем сталкиваются все предприниматели. Любые операции, связанные с перемещением денежных средств и трудовых ресурсов, всегда небезопасны. Можно потерять прибыль или вложения, лишиться репутации или бизнеса. Неопределенностей много, важно их понимать, а также уметь предотвращать.

Что такое предпринимательский риск

Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с определенными рисками. Под риском понимается событие или условие, значение или последствие которого нельзя предугадать. Событие может иметь негативные последствия, а может не иметь последствий вообще. Кроме того, итогом операций, признанных рискованными, иногда становится дополнительная прибыль, увеличение доходов, расширение компании, поэтому неизведанность – это не всегда плохо.

Предпринимательский риск – это прямая или косвенная угроза хозяйственному или финансовому положению предприятия. Неопределенность является основой риска. Она складывается из незнания, противодействия и случайностей. Незнание проявляется в нехватке навыков управления в условиях постоянно меняющегося рынка. Под противодействием понимаются все факторы, мешающие нормальной работе компании. Случайность – это отсутствие возможности или умения составлять прогнозы, предполагать развитие критических ситуаций.

Неопределенности многообразны, каждая имеет свои особенности и причины возникновения. Зная о них, предприниматель способен предугадать хоть небольшую часть неопределенностей, уберечь свое дело от краха и получить ожидаемую прибыль.

Факторы, определяющие предпринимательские риски

Определяющее значение при выявлении неопределенности придают факторам внутренней и внешней среды. Факторы, они же причины возникновения неопределенности, присутствуют всегда, даже в том случае, если предприниматель их не видит. К внешним факторам относятся:

• Конкуренция. Предприниматель, решивший производить популярный товар или услугу, уже на момент сбора документов и поиска офиса сталкивается с конкурентами, выпускающими ту же продукцию. Если есть возможность, конкуренцию лучше уменьшить. Для этого выбирают еще никем не занятые ниши, производят уникальные вещи. При этом совсем от неопределенности это не избавляет, уменьшить удается только один из ее видов.
•  Доступность и качество взаимодействия с поставщиками. Чем надежнее посредники, тем меньше риск того, что цепочка предприниматель-клиент будет нарушена.
• Законодательство. Бизнесмен обязан быть в курсе всех изменений в законодательстве, касающихся его деятельности. Это позволит ему своевременно реагировать на них, не допустить потери денег, ресурсов, времени, клиентов.

К внутренним факторам относят:

• непонимание цели существования предприятия или производства конкретной продукции, услуги;
• недостаточное финансовое обеспечение, небольшой объем капитала;
• нехватку специальных знаний и опыта у работников предприятия;
• отказ от инноваций, консервативность производства;
• плохую организацию производственного процесса;
• низкую управляемость процессами производства.

Отказавшись от учета хоть одного из перечисленных факторов, предприниматель теряет ресурсы или не получает доход. Если говорить о ресурсных потерях, то они бывают:

1. Материальными. Материальные потери возникают, если предприниматель не заложил в предпринимательский проект или технологическую карту информацию о дополнительных тратах, потерях оборудования, клиентов, персонала. Нельзя исключать того, что материальные убытки возникнут вследствие развития непредвиденной ситуации – войны, природного катаклизма, пожара. Чрезмерное доверие к своим работникам также весьма рискованно. Нельзя исключать, что материальные потери возникнут именно по вине сотрудников (растраты, кражи, недостачи, мошеннические действия, халатность). Материальные потери измеряются в физических параметрах того материального ресурса, который потерян (вес, площадь, объем).
2. Трудовыми. К трудовым неопределенностям относят возможную потерю рабочего времени вследствие, например, поломки оборудования, болезни сотрудника, ЧП, неподходящих походных условий. Для измерения трудовых потерь используются такие термины, как человеко-час, человеко-день или часы рабочего времени. Для перевода трудовых потерь в стоимостные количество часов умножают на стоимость одного часа.
3. Финансовыми. Предприниматель всегда может потерять больше, чем заработал. Финансовые потери возникают при необходимости оплаты непредвиденной покупки, штрафа, нового налога, потери в ценных бумагах. Деловой человек должен понимать, что деньги, на которые он рассчитывает, он может не получить. Например, компания, обещавшая возвратить долг в текущем месяце, попросит об отсрочке, покупатель не сможет оплатить оставленную для него продукцию, снизится стоимость производимых товаров и услуг, возрастет инфляция, изменится курс валюты. При этом финансовые потери бывают окончательными и временными. К последним относят заморозку счетов, отсрочку оплаты по кредиту. Окончательные потери – это банкротство должника или оплата покупки, которую ранее не планировалось совершать.

Кроме того, предприниматели всегда могут потерять время. Под потерей времени понимается ситуация, при возникновении которой дела идут медленнее, чем планировалось. Например, потерей времени в случае открытия нового магазина является открытие его не в намеченный ранее день и час, а на несколько часов или дней позже. В случае если магазин открыт не в 12 часов дня, как планировалось, а в 16 часов этого же дня, предприниматель рискует потерять время и клиентов, которые запланировали посетить это мероприятие в определенное время. Если речь идет о днях, то в игру вступают конкуренты. Потеря времени в этом случае приведет и к другим потерям – материальным, финансовым, возможно, трудовым (придется оплачивать рабочее время сотрудников, еще не приступивших к работе, но уже трудоустроенных).

При рассмотрении существующих неопределенностей также нельзя не учитывать так называемые специальные потери, которые несет предприниматель, забывающий о внешних и внутренних провоцирующих факторах. К специальным потерям относят ущерб, причиненный жизни и здоровью людей, окружающей среде. Обычно такие потери сложно измерить в количественном и качественном отношении.

Виды и особенности предпринимательских рисков

Классификация рисков многочисленна. Многое зависит от вида деятельности, которую осуществляет организация, видов потерь, причин возникновения, содержания, прогнозируемых итогов, времени, степени допустимости, правомерности, возможности урегулирования ситуации, этапов возникновения рисков.

Стандартные риски

В зависимости от выбранного вида деятельности все существующие стандартные риски подразделяют на несколько видов.

Производственные риски

Предприниматель чувствует неопределенность в таких случаях:

• планируется увеличить объемы производства, но бизнесмен не уверен, что текущие показатели производительности позволят ему это сделать;
• планируется продавать товары и услуги по конкретной цене, в которой не учтены расходы, возникающие, например, в случае инфляции или потери интереса к продукции со стороны покупателей;
• не учитываются материальные траты, возникающие при перерасходе материалов, торговых издержках, накладных и других расходах;
• возросли издержки на производство;
• произошел перерасход фонда оплаты труда (например, при условии выплаты увеличенной заработной платы отдельным сотрудникам);
• увеличилась налоговая нагрузка.

К производственным рискам также относят денежные потери, возникающие при оплате штрафов или при необходимости устранения последствий стихийных бедствий и различных ЧС.

Коммерческие риски

Коммерческие неопределенности связаны с тем, что предпринимателю не всегда дано предугадать, например:

• резкое и значительное изменение стоимости товаров и услуг как в большую, так и в меньшую сторону;
• потерю или повреждение товара при транспортировке или хранении.

Коммерческие неопределенности связаны с возможностью невыполнения поставленной задачи из-за нерационального применения операционно-технического, научного и производственного потенциала. Этот вид риска включает два подвида – риск маркетинговый и риск деловой. Предпринимателю важно помнить о том, что в любой момент его продукция может стать неконкурентоспособной, утратит ценовую привлекательность, не сможет соответствовать требованиям покупателя. Деловые риски связаны с нарушением устойчивости финансового положения, эффективности системы управления и сложностью производимого товара. Коммерческая неопределенность присутствует в работе организации всегда. Ее сложно просчитать. В любое время может упасть спрос на продукцию, поставщик откажется продавать услугу или товар, в котором организация нуждается, а сам товар частично или полностью потеряет свое качество в результате неправильного с ним обращения. Избежать значительных потерь можно исключительно посредством закладки в финансовый план средств, способных покрыть хотя бы часть понесенных убытков.

Финансовые риски

Неблагоприятные финансовые последствия проявляются в виде потери дохода и капитала. Как и коммерческие, финансовые риски подразделяются на несколько категорий. Они бывают связаны с такими обстоятельствами, как:

• потеря финансовой стабильности – часто является результатом неконтролируемого использования заемных денег. В результате чего положительные и отрицательные потоки средств на предприятии утрачивают равновесие, либо доходов становится больше, чем расходов, либо наоборот;
• утрата платежеспособности предприятия – возникает при потере того уровня ликвидности оборотного капитала, на который принято полагаться;
• инвестиционная деятельность. Средства необходимо вкладывать только в надежные проекты, но даже проверенные компании могут подвести и, например, обанкротиться.

Инвестиционная неопределенность возникает достаточно часто. Выделяют риски, связанные с реальным инвестированием, и те, что связаны с финансовым инвестированием. Реальными инвестициями предприниматель поступается, если не может закончить проект в срок, несвоевременно открывает доступ к финансам, вовремя не просчитывает эффективность запланированных работ. Неопределенность в финансовом инвестировании проявляется в виде потери доходности ценных бумаг, а также несовпадении реально полученного дохода с ожидаемым. Например, если после покупки акций предприятия по 10 долларов за штуку предприниматель рассчитывает продать их уже за 12 долларов, но потенциальный клиент соглашается исключительно на 11 долларов, возникает инвестиционная неопределенность.

Инфляционные риски

Реальная стоимость капитала рассчитывается с учетом будущей инфляции. Подобный же расчет производится при подсчете ожидаемых доходов. Но независимо от того, правильно ли предприниматель всё рассчитал, инфляционный риск остается. Неожиданные изменения в мировой и отечественной экономике удается предугадать только крупным корпорациям, остальным же приходится разбираться с последствиями, в том числе и с инфляцией.

Кредитные риски

Возникают в случае предоставления потребителям рассрочки или кредита. Организация, занимающаяся выдачей кредитов, всегда рискует остаться и без товара, и без денег в случае, если покупатель не сможет своевременно внести текущий платеж. Кроме того, кредитные риски возникают, если превышен использующийся для инкассирования долгов расчетный бюджет.

Налоговые риски

При планировании бюджета нельзя исключать возможность потери части дохода из-за введения новых налогов и сборов. Также стоит учитывать риск увеличения ставки по уже заявленным налогам, изменения срока и условия проведения очередного платежа, отмены действующей налоговой льготы. Например, если очередную квитанцию необходимо оплатить в мае текущего года, лучше не рисковать и найти средства для ее оплаты уже в январе. Пусть эти деньги хранятся на отдельном счету, они станут своего рода подушкой безопасности.

Политические риски

Изменение социально-политической ситуации в стране способно привести к потере связи с иностранными партнерами, утрате недвижимости и капитала. Потери неизбежны в случае:

•  изменения закона о валюте, результатом которого становится появление препятствий на пути исполнения международных контрактов или продажи полученной валютной выручки;
• внесения правок, препятствующих дальнейшей деятельности организации, в юридическую базу;
• национализации или экспроприации фирм, созданных иностранными гражданами или с привлечением иностранного капитала;
• изменения арбитражного законодательства;
• ведения боевых действий, гражданских беспорядков.

Политический риск дополняет предпринимательский и инвестиционный в случае, если дела ведутся исключительно с зарубежными компаниями или клиентами, а также при размещении филиалов фирмы исключительно за границей.

Технические риски

Возникают при возведении новых объектов недвижимости и их последующем использовании. В эту категорию входят строительно-монтажные и эксплуатационные неопределенности. Так, при постройке здания следует учитывать следующее:

• строительные материалы повреждаются и теряются, часть их может быть украдена еще до доставки на объект или же быть испорчена из-за погодных условий;
• ответственные лица допускают ошибки при проектировании и монтаже;
• строители и иные лица, находящиеся на объекте, могут получить телесные повреждения.

Эксплуатационный подвид технических рисков связан с возможностью невыполнения послепусковых гарантий. Такие гарантии обязан давать клиенту каждый застройщик, но в силу различных обстоятельств, не всегда зависящих непосредственно от исполнителя, они могут быть уменьшены. Так, если при возведении торгового комплекса без ведома застройщика была изменена технология возведения крыши, то возникает эксплуатационный риск. Не исключено, что новая технология окажется неприменима в конкретном регионе и при определенных погодных условиях.

Информационные риски

Компания может получить неверную информацию, утратить часть секретных сведений, составляющих, например, производственную коммерческую тайну. И в первом, и во втором случае – это убытки. В последнем варианте не только убытки, но и крах всей компании. Такого рода неопределенности связывают с созданием, передачей, хранением и последующим использованием различных сведений посредством электронных носителей и средств связи.

Интересно, что если эксплуатационных рисков можно избежать, например, лично всё проверив, то информация распространяется с невероятной скоростью. Отследить и наказать виновных в потере ценных сведений практически нереально. Таким образом, информационная неопределенность существует всегда. Больше всех рискуют крупные корпорации, не сумевшие вовремя получить сведения или, наоборот, потерявшие ценную информацию в результате подрывной деятельности конкурентов. Оценить ущерб от потери информации или ее неполучения практически невозможно. Если в краткосрочной перспективе слив сведений о деятельности компании в сеть может ничем и не грозить, то спустя некоторое время последствия всё же наступят. Например, с компанией может отказаться сотрудничать уже хорошо зарекомендовавший себя поставщик. Предприятие потеряет часть клиентов, ему не удастся найти новых.

Экологические риски

Деятельность предприятия может привести к нарушению экологической безопасности в регионе и даже грозить жизни и здоровью людей, животных. При этом экологические риски не обязательно возникают во время постройки АЭС, плотин, крупных заводов. Иногда достаточно выбросить строительный мусор в неподходящем месте или использовать при постройке вещества, способные оказать влияние на почвенный слой, загрязнить подземные воды и воздух.

Родственным экологическому является риск нанесения ущерба третьим лицам, в том числе физическим. Однако практически все негативные обстоятельства, которые могут возникнуть во время ведения хозяйствования, просчитываются заранее. Так, если рядом со строящейся фермой протекает река, то предприниматель наверняка предполагает, что часть отходов обязательно туда попадет. Чтобы этого не произошло, необходимо либо переместить ферму, либо разработать систему сбора отходов таким образом, чтобы они не попадали ни в почву, ни в воду. Если фермер не продумает этот вопрос, место вскоре столкнется с небольшой экологической катастрофой, а сам предприниматель – со штрафами, проверками и иными неприятными последствиями. Но подобного можно избежать, заранее просчитав все риски.

Иные риски

У каждого риска есть свои причины, способы проявления, вероятность, последствия. Классифицировать риски можно по провоцирующим факторам. К таким факторам относятся:

• ошибки, допущенные в хозяйственной деятельности;
• несоответствие личности предпринимателя занимаемой должности или посту, ошибки в руководстве компанией;
• недостаток информации о рынке или работе отрасли, компании.

К причинным рискам относят предпринимательскую, кредиторскую, коммерческую неопределенности. Неопределенность из-за недостатка информации возникает, если есть информационные, инфляционные, технические и иные проблемы.

Все существующие риски делятся на внешние и внутренние. Внешние связаны со взаимодействием компании с партнерами, клиентами, рынком. Внутренние связаны с личностью руководящего состава, со знаниями и навыками, которыми обладают менеджеры, ответственные за нормальное течение производственного процесса.

В зависимости от прогноза неопределенность бывает:

• спекулятивной (если предприятие и теряет, и получает прибыль);
• чистой (результат равен нулю, нет потерь);
• имущественной (потеря активов, имущества).

Встречаются также допустимые и недопустимые риски. Без некоторого допущения невозможно нормально работать, поэтому рисковать следует всегда, где это кажется разумным (в этом случае риск становится еще и оправданным). В категорию недопустимых включают риски критические и катастрофические (в большинстве своем неоправданные). С критическим риском можно справиться, если принять необходимые меры в срочном порядке. Катастрофические риски приводят к банкротству и закрытию предприятий.

По времени все неопределенности делят на краткосрочные и долгосрочные. Пример краткосрочного риска – убытки из-за несвоевременной поставки товара на рынок. В долгосрочной перспективе подобное может обернуться потерей части клиентов.

Некоторыми рисками, например инвестиционными и кредитными, можно управлять. Достаточно не брать и не давать в долг, не инвестировать в ненадежные компании. Другими же видами управлять нельзя. Так, политическая обстановка в стране практически не подлежит контролю и просчету. Такой риск также считается не поддающимся страхованию.

Риски бывают систематическими – они возникают всегда. Например, при транспортировке оборудования всегда есть шанс, что оно разобьется или будет украдено. Также бывают несистематические риски, появляющиеся в определенных ситуациях.

В зависимости от этапа, на котором они появляются, выделяют неопределенности:

• связанные с принятием решений (совет директоров может не одобрить план, не произойдет задуманного слияния компаний, откажут в кредите);
• возникающие в процессе реализации решения (нехватка денег на разработку всего проекта, отказ в дальнейшем финансировании со стороны партнера, неудовлетворенность итогами состоявшегося сотрудничества).

На классификацию влияет также и уровень предотвращения рисков. Так, проблема может быть решена на локальном, местном уровне, внутри компании, или же для ее решения потребуется изменение глобальных возможностей макроэкономики.

Как, зная вид риска, оценить его уровень

Имея представление о том, какие факторы способствуют увеличению рисков в той или иной области, можно оценить уровень неопределенности. Правильная оценка позволит своевременно надавить на имеющиеся в распоряжении предпринимателя рычаги и избежать потерь. Во время оценки выявляют все возможные источники опасности. Для этого проверяют:

• бухгалтерию (чаще всего именно бухгалтерские ошибки приводят к краху предприятия);
• организацию отдельных видов работ;
• штатное расписание;
• действующие договоры;
• соответствие стоимости продукции усилиям, затраченным на ее производство;
• финансовые платы.

Оценка рисков состоит из нескольких этапов, на первом из которых делают качественный анализ производства, позволяющий определить источник, причину и основные этапы появления нестабильной ситуации. Используется в оценке и количественный подход, с помощью которого определяют возможные потери в числовых величинах. Специалистов интересует, в том числе и общее финансовое состояние фирмы. На завершающем этапе оценки делают выводы о том, какие антикризисные меры могут быть предприняты в конкретном случае. Например, если существует риск неполучения прибыли из-за недостаточного информирования, то имеет смысл настоять на создании должности или даже целого отдела, отвечающего за работу с информацией. Возможно, что ответственные лица будут допускать просчеты и ошибки, но всё же проблемы, возникающие при полном отсутствии какой-либо информации, будут исключены.

Для определения существующих рисков применяются различные методы экспертных опросов, в том числе:

• заполнение анкет;
• интервьюирование потенциальной целевой аудитории;
• метод комиссии;
• мозговой штурм.

При этом экспертные опросы делятся на очные и заочные. Анкетирование – заочный метод, все остальные – очные. Они являются более точными, но и более трудоемкими в плане затрат времени на проведение и обработку полученной информации.

Анкетирование, опросы, интервьюирование помогают справиться с различными видами неопределенностей, предугадать их или избежать существенных последствий. Так, своевременно проведенный опрос в рабочей среде позволит избежать, например, технических и трудовых промахов. Интервью и личная беседа с сотрудниками – это отличный способ не только узнать об отношении их к предприятию, но и выявить просчеты работе, на которые предприниматель, возможно, самостоятельно не обратит внимания.

Работа с людьми, деньгами, оборудованием никогда не обходится без значительных рисков. Всегда существует некий процент неопределенности, предсказать и рассчитать который невозможно. Но, зная об основных видах предпринимательских рисков, можно предугадать последствия или устранить причины, их провоцирующие.